Förstå företagets ekonomi | ClearCount kundhjälp

Pengar på kontot, resultat och skatt

Tre belopp är bra att hålla isär:

Pengar på kontot: det som finns på bankkontot just nu.
Resultat: företagets intäkter minus kostnader under en period.
Skatt: det företaget ska betala enligt skattereglerna. Den beräknas inte alltid på exakt samma resultat som i bokföringen.

Exempel: En kund betalar 12 500 kronor. Av det är 2 500 kronor moms. Kontot ökar med 12 500 kronor, men försäljningen är 10 000 kronor. Momsen ska tas med i momsredovisningen.

Exemplet använder 25 procent moms. Vilken moms och tidpunkt som gäller beror på affären.

Ett lån ger mer pengar på kontot, men är inte försäljning. Att betala tillbaka lånet kallas amortering. Det minskar skulden, men är inte en kostnad på samma sätt som till exempel hyra.

Ett större inköp kan behöva räknas som kostnad under flera år.

Moms – skatt på försäljning och inköp

Utgående moms är moms på det företaget säljer. Ingående moms är moms på det företaget köper.

Företaget jämför moms på försäljningen med den inköpsmoms som får dras av. Skillnaden blir moms att betala eller få tillbaka.

Exempel: Försäljningsmomsen är 2 500 kronor. Företaget får dra av 500 kronor i inköpsmoms. Då återstår 2 000 kronor att betala, om det inte finns andra momsposter.

Alla inköp ger inte rätt till momsavdrag. All försäljning har inte samma moms. Privata inköp, momsfri verksamhet och affärer med andra länder kan ha andra regler.

Spara kvitton och fakturor. Fråga oss innan en affär som du är osäker på.

Företagets skatt och dina uttag

Företagsform	Så fungerar det i grunden
Aktiebolag	Bolaget betalar skatt på sitt resultat enligt skattereglerna. Ägarens lön och utdelning hanteras separat. Bolagets pengar är inte ägarens privata pengar.
Enskild firma	Ägaren betalar skatt på verksamhetens överskott. Pengar som ägaren tar ut är egna uttag, inte lön. Uttagets storlek avgör inte i sig hur mycket skatt ägaren ska betala.

Bolagsskatten är 20,6 procent. Preliminärskatt är skatt som betalas under året enligt Skatteverkets beslut. Den jämförs senare med den slutliga skatten.

Om företaget går mycket bättre eller sämre än väntat kan preliminärskatten behöva ändras.

För inte över pengar från ett aktiebolag till dig själv utan att veta vad betalningen gäller. Det kan till exempel vara beslutad lön, ersättning för ett inköp du gjort åt företaget eller beslutad utdelning. Det ska finnas rätt underlag och beslut.

Skatt på lön

Bruttolön: lönen före skatteavdrag.
Nettolön: pengarna som betalas ut efter skatt och andra avdrag.
Arbetsgivaravgifter: avgifter som arbetsgivaren betalar utöver lönen.
Förmån: något du får genom jobbet, till exempel privat användning av en företagsbil. Det kan ge skatt även utan en kontant utbetalning.

Räkneexempel: 30 000 kronor i bruttolön minus 6 000 kronor i skatt ger 24 000 kronor netto. Exemplet har inga andra avdrag.

Skatten på 6 000 kronor är bara ett exempel. Använd rätt skattetabell eller beslut. Dra inte alltid 30 procent för all lön.

Rapporten till Skatteverket, lönebetalningen och skattebetalningen är olika uppgifter. Läs Lön och lönebesked.

Avdrag betyder inte att inköpet är gratis

Ett kostnadsavdrag minskar det belopp som inkomstskatten beräknas på. Ett momsavdrag gäller i stället moms på inköp. Det är två olika saker.

Att företaget betalar räcker inte för att få avdrag. Inköpet måste uppfylla reglerna och kunna visas med underlag.

Privata levnadskostnader ska inte räknas som vanliga företagskostnader. Om något används både privat och i företaget kan kostnaden behöva delas. Det kan också bli en skattepliktig förmån.

Skriv vad du köpt och hur företaget använder det. Spara fakturan eller kvittot. Läs Digitala underlag.

Friskvård

Arbetsgivaren väljer om personalen ska få friskvårdsbidrag. För att bidraget ska vara skattefritt gäller bland annat:

Samma villkor ska erbjudas hela personalen.
Aktiviteten ska räknas som godkänd motion eller friskvård.
Bidraget får vara högst 5 000 kronor per år. Om gränsen överskrids blir hela bidraget skattepliktigt.
För aktiviteter utan motion får priset vara högst 1 000 kronor per tillfälle.
Utrustning och medlemsavgifter ingår inte.

Lämna ett tydligt kvitto som visar aktivitet, betalning och belopp. Följ arbetsgivarens rutin.

Utgå inte från att alla aktiviteter eller företagarens egna utgifter omfattas. Fråga oss om du är osäker innan ersättning bestäms.

Representation

Representation kan till exempel vara en kundlunch. Det måste finnas ett tydligt samband med verksamheten.

Spara kvittot och skriv:

Datum och vilka som deltog.
Vilka företag deltagarna kom från.
Vad mötet gällde. Bara ”kundmöte” är ofta för otydligt.

Måltider ger normalt inte kostnadsavdrag vid inkomstbeskattningen. Enklare förtäring, till exempel fika, kan ge avdrag upp till 60 kronor utan moms per person. Överstiger kostnaden gränsen ges inget sådant kostnadsavdrag.

Moms på mat och dryck kan under vissa villkor dras av. Beräkningen får då bygga på högst 300 kronor utan moms per person och tillfälle. Det betyder inte att du får dra av 300 kronor i moms.

Använd inte samma momsbelopp för alla måltider. Matvaror och restaurangtjänster kan ha olika momssatser, bland annat efter ändringen den 1 april 2026. Lämna hela kvittot så att vi kan bedöma rätt avdrag.

Gör bankutbetalningar begripliga

OCR är ett nummer som hjälper mottagaren att känna igen betalningen. Använd det OCR-nummer mottagaren anger. Byt inte ut det mot egen text.

Förklara vad betalningen gäller i underlaget eller i en säker kommentar. Undvik onödiga personuppgifter i bankens meddelandefält.

Betalning	Vad behöver vara tydligt?
Faktura från en leverantör	Rätt OCR eller annan avtalad referens och rätt faktura
Ersättning för ett privat utlägg	Vilket inköp du gjort åt företaget och vilket godkänt kvitto som hör till
Lön	Vilken period det gäller. Lönedetaljer finns i lönesystemet.
Återbetalning av lån	Vilket avtal som gäller och vad som är ränta respektive amortering
Flytt mellan företagets konton	Vilka av företagets egna konton det gäller
Utdelning	Vilket beslut betalningen bygger på, efter att utdelningen kontrollerats

En tydlig text gör inte i sig en betalning tillåten. Det måste också finnas rätt underlag och beslut.

Fem vanor som gör ekonomin lättare

Håll företagets inköp skilda från privata inköp. Förklara undantag direkt.
Lämna kvitton medan du minns vad du köpte.
Följ obetalda kundfakturor och kommande betalningar.
Sätt av pengar för moms, lön och skatt. Hela saldot är inte fritt att använda.
Prata med oss före större beslut. Läs Beslut och extra tjänster.

Läs mer hos myndigheten eller leverantören

Aktuell guide: https://clearcount.se/kundhjalp/foretagets-ekonomi

← Alla kundguider